海外ＦＸで得た利益から発生する税金・確定申告のやり方・節税方法について解説！！

海外ＦＸは、国内ＦＸにはない高レバレッジや豊富なボーナス制度が魅力で、多くのトレーダーが利用している。

ＸＭやＴｉｔａｎＦＸなどの海外業者を使って、短期間で大きな利益を得ることも可能だ。

しかし、利益が出たら必ず税金が発生し、確定申告が必要になることを忘れてはならない。

国内ＦＸとは税制が大きく異なり、申告方法や税率、経費の扱い方なども複雑だ。

知らずに放置してしまうと、後から税務署からの通知や追徴課税を受けるリスクが生じる。

本記事では、２０２５年の最新情報をもとに、海外ＦＸの税金の仕組みから確定申告の手順、そして合法的な節税方法までを初心者にもわかりやすく、実践的に解説している。

「稼いだ後に損しないための知識」をしっかり身につけて、安心してトレードを続けるためにも、ぜひ最後まで読んでほしい。

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★海外ＦＸの利益は「雑所得」扱い

海外ＦＸで得た利益は「雑所得」として扱われ、総合課税の対象になる。

これは国内ＦＸとは異なる税制で、確定申告や税率の面で注意が必要だ。

日本の税法では、海外ＦＸ業者（ＸＭ、ＴｉｔａｎＦＸ、Ｅｘｎｅｓｓなど）を利用して得た利益は、事業所得や給与所得ではなく「雑所得」に分類される。

これは、海外業者が日本の金融庁に登録されていないため、国内ＦＸのような申告分離課税（一律２０.３１５%）が適用されないからだ。

★総合課税とは？

海外ＦＸの利益は「雑所得」に分類され、総合課税方式が適用される。

これは、給与所得や事業所得などと合算されて課税される仕組みで、所得が増えるほど税率も上がる「累進課税」である。

課税所得金額	税率（所得税＋住民税）
〜１９５万円	約１５%
１９５〜３３０万円	約２０%
３３０〜６９５万円	約３０%
６９５〜９００万円	約３３%
９００〜１８００万円	約４３%
１８００〜４０００万円	約５０%
４０００万円超	約５５%

国内ＦＸは一律２０.３１５%（申告分離課税）なので、海外ＦＸの方が税率が高くなるおそれがある点に注意が必要だ。

★確定申告の対象者とタイミング

海外ＦＸで利益を得た場合、一定の条件を満たすと確定申告が必要になる。

ここでは、誰が対象になるのか、そしていつ申告すべきかを詳しく解説する。

誰が申告する必要がある？

• 会社員・公務員：年間利益が２０万円を超えた場合
• 自営業・無職・主婦・学生：年間利益が４８万円を超えた場合

申告期間（２０２５年分）

• 提出期間：２０２６年２月１６日〜３月１５日
• 納税期限：同上（延滞すると延滞税が発生）

★利益の計算方法

海外ＦＸの利益は、以下のように計算する。

利益 = 決済損益 ＋ スワップポイント － 手数料（スプレッド含む）

• 決済損益：ポジションをクローズしたときの損益
• スワップポイント：ポジション保有中に発生する金利差
• 手数料：取引手数料やスプレッドコスト

ＸＭなどの業者では、年間取引報告書をダウンロードできるので、これをもとに集計すると便利だ。

★確定申告の手順（ｅ－Ｔａｘ対応）

1. 国税庁のｅ－Ｔａｘサイトにアクセス
2. 「確定申告書等作成コーナー」で「雑所得」を選択
3. 海外FXの利益を入力（業者名、収入金額、必要経費など）
4. 他の所得（給与など）も入力
5. 控除（基礎控除、社会保険料控除、扶養控除など）を入力
6. 税額が自動計算される
7. 電子申告または印刷して郵送

★必要経費として認められるもの

節税の鍵は「必要経費の正しい計上」である。

以下のような支出は、ＦＸ取引に直接関係していれば経費として認められるおそれがある。

経費項目	内容
通信費	インターネット代、スマホ代（按分）
電気代	自宅での取引にかかる電気代（按分）
書籍・教材費	ＦＸ関連の本、セミナー受講料
ＰＣ・周辺機器	トレード用のパソコン、モニターなど
ソフトウェア	チャート分析ツール、有料ＥＡなど
交通費	セミナーや勉強会への移動費用
家賃	自宅の一部を事務所として使っている場合（按分）

領収書やレシートは必ず保管しておこう。

証拠がないと経費として認められないおそれがある。

★合法的な節税テクニック

海外ＦＸで得た利益は「雑所得」として総合課税されるため、所得が増えるほど税率も上がる累進課税の対象になる。

だからこそ、合法的な節税テクニックを活用することが非常に重要だ。

以下に、実践的かつ税務署にも認められる節税方法を詳しく解説する。

青色申告＋開業届の提出

個人事業主として開業届を出すと、青色申告特別控除（最大６５万円）が使える。

家族への給与（青色事業専従者給与）も経費にできる。

所得分散

所得分散とは、１人に集中している所得を複数人に分けることで、各人の課税所得を低く抑え、結果的に支払う税金の総額を減らす方法だ。

海外ＦＸでは、家族名義で口座を開設し、それぞれが独立して取引を行うことで実現できる。

ＮＩＳＡ・ｉＤｅＣｏとの併用

海外ＦＸの利益には税金がかかるが、ＮＩＳＡやｉＤｅＣｏなどの非課税制度を併用することで、全体の税負担を大きく軽減できる。

経費の最大化

按分計算を正確に行い、必要経費を漏れなく計上する。

例：家賃１０万円のうち、１部屋（全体の２５%）をトレード用に使っていれば、２.５万円/月を経費にできる。

★申告しないとどうなる？

ＸＭで得た利益を確定申告しなかったら、どうなるか？

以下のような目に遭うことになる。

• 無申告加算税：最大２０%
• 延滞税：最大１４.６%
• 重加算税：仮装・隠蔽があれば最大４０%
• 最悪の場合、税務調査や刑事罰の対象に

海外ＦＸ業者は日本の税務署と情報共有していないため「絶対ばれない」と思われがちだが、銀行送金やクレジットカード履歴から発覚するケースが増えている。

★海外ＦＸの税金対策は「知識」と「準備」がすべて

ＸＭの節税に関する必要知識を表にしてまとめたので、↓これを参照してほしい。

項目	ポイント
税区分	雑所得（総合課税）
税率	最大５５%（所得に応じて変動）
申告義務	年間２０万円超（会社員）／４８万円超（自営業等）
節税方法	経費計上・青色申告・所得分散など
リスク	無申告は重加算税・延滞税・刑事罰のおそれあり

納税は法で定められていることから、知らなかったが通用しないので、納め忘れがないようにしよう。

★終わりに

ＸＭで利益が出たら、必ず確定申告を行おう。

正しい知識と準備が、税務リスクを回避し、節税にもつながる。

海外ＦＸで稼ぐなら、税金の知識は「必須スキル」である。

正しく申告し、合法的に節税することで、安心してトレードに集中できる環境を整えよう。

ＸＭでトレードをしたい人は、公式サイトにアクセスしてほしい。

公式サイトは↓こちらをクリック。